Legea a fost adoptată pe douăzeci și unu August aprobarea Regimul Juridic dreptul de uzufruct Registru Central, de transpunere a legislației naționale, capitolul III din Directiva (UE) al Parlamentului European și al Consiliului din douăzeci Mai privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopuri de bani spălare a banilor sau de finanțare a terorismului, de modificare și de alte DirectiveAceastă Lege va intra în vigoare la de zile de la publicare, am.e, pe noiembrie. Regulamentele de punere în aplicare dreptul de uzufruct Registru Central de regim sunt de așteptat să fie publicate până la noiembrie. În plus față de crearea dreptul de uzufruct Registru Central (BOCR), Legea prevede, societăți și alte entități juridice supuse BOCR pentru a menține o evidență actualizată a informațiilor de acționarii lor și a persoanelor fizice care - indirect sau prin intermediul unui terț - proprii sau în cele din urmă controlul companiei.
Nerespectarea acestei obligații se califică drept contravenții administrative se pedepsește cu o amendă de unul. Prin urmare, acționarii trebuie să informeze compania despre orice modificare a acestora, a declarat detalii în termen de cincisprezece zile de la data efectuării modificării.
Nejustificate eșec pentru a efectua această sarcină, după ce a fost notificat de către companie, va permite companiei să amortizării acțiuni din culpă acționar. La BOCR este compus dintr-o bază de date care conțin informații despre persoanele fizice care, în cele din urmă propriul sau control a persoanelor juridice, în mod direct, indirect sau prin intermediul unor părți terțe care fac obiectul înregistrării, în scopul de a păstra informațiile adecvate și actuale. Institutul este responsabil pentru menținerea bazei de date și BOCR, asigurarea dreptului la informare și de acces la datele relevante titularii. Această entitate și toate persoanele responsabile pentru prelucrarea datelor cu caracter personal sunt obligate să respecte secretul profesional, chiar și după încetarea mandatului. Următoarele entități sunt supuse înregistrării BOCR: (i) asociații, cooperative, fundații, comerciale sau societățile de drept civil, precum și orice alte persoane juridice, pot să portugheză sau de legislația străină, care desfășoară activități sau care efectuează acte juridice sau operațiuni în teritoriul portughez care necesită un portughez Contribuabilului Numărul (ii) reprezentarea birourile internaționale sau persoane juridice străine care operează în Portugalia (iii) alte entități care urmăresc propriile obiective și activități diferite de cele ale membrilor lor și fără personalitate juridică (vi) trusturi înregistrate în Madeira Zona de Liber Schimb și (v) financiare externe sucursale înregistrate în Madeira Zona de Liber Schimb. În anumite circumstanțe, fondurile de încredere și alte aranjamente fără personalitate juridică cu o structură similară sunt, de asemenea, supuse înregistrării BOCR. Unele entități sunt scutite de depunerea informații privind beneficiarul real cu BOCR, în special, societățile cotate pe piețele reglementate care fac obiectul cerințelor de declarare conforme cu legislația UE sau unor standarde internaționale echivalente, care să asigure transparența adecvată de informații de proprietate, precum și consorții și fără personalitate juridică, asociații în participațiune, și condominii de clădiri sau grup de clădiri transmise la orizontală, în regim de proprietate, cu condiția unele cerințe sunt îndeplinite. Transmiterea de informații privind beneficiarul real cu BOCR se face on-line (beneficiarul efectiv declarația) de la IRN și este obligatoriu pentru entitățile care fac obiectul acestui nou regim. Aceste informații trebuie să fie adecvate, corecte și actuale, care să permită identificarea proprietarilor beneficiari finali, natura și gradul de interes deținute de către fiecare astfel de beneficiarul efectiv. Această informație poate, atunci când este posibil, să fie validat de Administrația Publică baze de date. După intrarea în vigoare a prezentei Legi, primul proprietar beneficiar a declarației trebuie să fie prezentate la înregistrarea societății, sau la prima înregistrare la Registrul Central de Companii.
În orice caz, primul proprietar beneficiar declarația trebuie făcută de către entitățile supuse BOCR deja existente la data intrării în vigoare a prezentei legi, în limita de timp specificată prin Ordin Ministerial a Miniștrilor de Finanțe și Justiție.
Aceste informații vor fi completate cu informații disponibil la Registrul Central de Companii, Autoritatea Fiscală și alte entități publice obligate să furnizeze informații, care trebuie să fie comunicate BOCR.
Din timp în timp, la datele și la intervale care urmează să fie stabilite în regulamentele de punere în aplicare, alte declarații trebuie depuse, care conțin adecvate, corecte și actuale informații privind (i) entitatea supusă BOCR (ii) identificarea acționarilor (iii) identificarea de manageri, directori și ofițeri responsabili pentru managementul și administrarea entității (iv) beneficiarii efectivi și (v) declarantul.
Membrii organelor de conducere ale companiilor, persoanelor care ocupă poziții similare în alte entități juridice, persoane fizice care acționează în calitate de administratori sau de jure și de facto administrator de astfel de entități, avocații, notarii publici, juridică, directori și de contabil autorizat poate depune beneficiarul efectiv declarații. Proprietarul beneficiar declarația trebuie să conțină informații respectând entitate, acționarii săi, proprietarul beneficiar și declarant. Informațiile cu privire la circumstanțele care indică starea de beneficiar trebuie să includă sursa, precizând relevante Administrației Publice baza de date, în special baza de date a Oficiului de Înregistrare a Societăților, sau, dacă acest lucru nu este posibil, prin depunerea corespunzătoare documentului. Ori de câte ori persoana înregistrată ca beneficiarul efectiv este rezident în Portugalia, reprezentantul fiscal, dacă este cazul, trebuie să fie, de asemenea, identificate, cu numele ei, adresa completă și numărul contribuabililor. Atunci când a existat o schimbare benefică proprietate depusă cu BOCR, aceste informații trebuie să fie actualizată în cel mai scurt timp posibil, dar care nu depășește treizeci de zile de la data de la care o astfel de schimbare.
Informațiile privind beneficiarul real trebuie să fie confirmat în fiecare an, printr-o declarație anuală să fie depusă la sau înainte de data de iulie.
Entitățile trebuie să prezinte Simplificate de Informații de Afaceri (SBI) prezintă atât declarații în același timp. Acces la BOCR se face online, folosind Compania Contribuabilului sau Contribuabil Individual numărul de entități relevante. O parte din informații cu privire la entitatea supusă acest nou regim și proprietarul beneficiar este publicat pe site-ul, din care certificate și informații pot fi obținute. Accesul la aceste informații poate fi limitată în tot sau în parte, în cazul în care divulgarea informațiilor privind beneficiarii reali-ar expune proprietarul beneficiar la riscul de fraudă, răpire, șantaj, violență sau intimidare, sau în cazul în care proprietarul beneficiar este un minor sau incapabil. Entitățile cuprinse în BOCR pot solicita dovezi de înregistrare și actualizări de proprietari benefic în cazurile în care legea cere o dovadă că lor fiscale situație este în ordine. Nerespectarea obligației de a raporta și de a corecta câmp de informații cu BOCR va organiza entitățile răspunzător pentru mai multe sancțiuni, în special interdicția de a (i) distribuirea profitului pentru anul fiscal și să facă plăți în avans pe profit în cursul anului fiscal (ii) să introducă în contractele de furnizare, de lucrări publice sau a contractelor de achiziție publică de lucrări sau de achiziție de servicii și bunuri cu Stare de orice alte entități publice (iii) să prezinte oferte pentru concesionarea de servicii publice (iv) recunosc instrumentelor financiare la tranzacționare pe piețele reglementate (v) lansarea de oferte publice de distribuție de orice instrumente financiare emise de entitate (vi) să beneficieze de fonduri Europene structurale și de investiții sau fonduri publice sau (vii) fi parte la o afacere care implică transferul de proprietate sau de crearea, achiziționarea sau cedarea de orice alte drepturi de proprietate sau interese de securitate asupra activelor imobiliare. Orice persoană care face declarații false în declarația beneficiarului efectiv trebuie să fie trași la răspundere penală și răspunzători pentru orice prejudiciu cauzat. César Bessa Monteiro Jr este un partener asociat la Abreu Avocați. El s-a concentrat lui în practică Comerciale și Corporative Legea, M O, Dreptul Proprietății Intelectuale, Tehnologii informaționale, de Marketing și de Telecomunicații.
